Die Tabelle zeigt die am Stichtag geltenden Steuersätze. Der Bundes- und der Provinzanteil für kleine Unternehmen werden jeweils anhand ihrer eigenen Geschäftsgrenze berechnet.
Maßgebliche Provinz
Bund
Provinz
Kombiniert
So benutzt du den Rechner
Trage das steuerpflichtige Einkommen der Gesellschaft ein und wähle die maßgebliche Provinz. Aktiviere das CCPC-/SBD-Szenario nur, wenn du vollständig berechtigtes aktives Geschäftseinkommen und eine ungekürzte Geschäftsgrenze unterstellst.
Buchgewinn ist nicht automatisch steuerpflichtiges Einkommen
Handelsrechtliche Aufwendungen, steuerliche Abschreibungen, nicht abzugsfähige Kosten, Gewinne und Verluste können anders behandelt werden. Der Rechner nimmt keine Überleitung vor und erwartet den bereits steuerlich bestimmten Betrag.
Bundes- und Provinzanteil
Kanadische Körperschaftsteuer besteht im Modell aus einem Bundessatz und einem Satz der ausgewählten Provinz. Das Ergebnis zeigt beide Beträge separat. Bei mehreren Betriebsstätten kann eine Provinzaufteilung erforderlich sein, die hier nicht berechnet wird.
Beispiel Ontario
Bei 300.000 CAD vollständig SBD-berechtigtem aktivem Geschäftseinkommen ergeben 9 % Bund und 2,2 % Ontario zusammen 33.600 CAD Steuer. Ohne SBD-Szenario verwendet das Modell stattdessen den allgemeinen kombinierten Satz.
CCPC-Status allein reicht nicht
Der Small-Business-Abzug (SBD) gilt für begünstigtes aktives Geschäftseinkommen innerhalb der verfügbaren Bundes- und Provinzgrenzen. Diese Grenzen können voneinander abweichen. Verbundene Unternehmen teilen sich die Grenzen; steuerpflichtiges Kapital und passive Einkünfte können sie verringern. Das Kontrollkästchen prüft diese Voraussetzungen nicht.
Nicht enthaltene Sonderfälle
Investment Income, refundable taxes, Part IV Tax, Verluste, Steuergutschriften, Quellensteuer, Dividenden und zeitanteilige Raten fehlen. Für Geschäftsjahre über den Ontario-Wechsel am 1. Juli 2026 ist eine fachliche Periodenberechnung nötig.
Häufige Fragen
Wie unterscheidet sich Buchgewinn vom steuerpflichtigen Einkommen?
Steuerliche Hinzurechnungen, Abzüge, Abschreibungen und Verlustnutzung können den Buchgewinn verändern. Der Rechner erwartet den bereits steuerlich abgegrenzten kanadischen Betrag.
Wann gilt die Small Business Deduction?
Sie kann für berechtigte CCPCs auf qualifizierendes aktives Geschäftseinkommen innerhalb der verfügbaren Geschäftsgrenze gelten. Steuerpflichtiges Kapital, passives Einkommen und verbundene Gesellschaften können die Grenze mindern.
Welche Provinz ist maßgeblich?
Die Zuordnung richtet sich nach Betriebsstätten und steuerlichen Regeln, nicht allein nach Gründungsort oder Wohnort des Eigentümers. Gesellschaften mit mehreren Betriebsstätten benötigen eine Aufteilung.
Sind Investment Income und Part IV Tax enthalten?
Nein. Aggregate Investment Income, refundable tax, Part IV Tax, RDTOH und Dividendenintegration sind nicht Bestandteil dieses vereinfachten Modells.
Wie werden Verluste behandelt?
Der Rechner modelliert keine Verlustvorträge oder -rückträge. Gib den Betrag ein, der nach deiner steuerlichen Verlustberücksichtigung als steuerpflichtiges Einkommen verbleibt.
Für welches Steuerjahr gelten die Sätze?
Steuersätze und Geschäftsgrenzen wurden am 2. September 2026 geprüft. Ontario änderte seinen Steuersatz für kleine Unternehmen zum 1. Juli 2026; Neufundland und Labrador änderte seinen ermäßigten Satz rückwirkend zum 1. Januar 2026. Bei einem abweichenden Geschäftsjahresende kann daher eine zeitanteilige Berechnung nötig sein.
