Trage Verkaufserlös, Adjusted Cost Base und die unmittelbar mit dem Verkauf verbundenen Kosten in kanadischen Dollar ein. Der Kapitalbetrag ist Verkaufserlös minus ACB minus Verkaufskosten. Wähle anschließend dein sonstiges steuerpflichtiges Einkommen und die Provinz oder das Territorium.
Adjusted Cost Base und Verkaufskosten
Der ACB beginnt häufig mit dem Kaufpreis und kann Erwerbsgebühren sowie spätere Anpassungen enthalten. Verkaufskosten sind Ausgaben, die für die Veräußerung anfallen, etwa Provisionen oder Rechtskosten. Bei identischen Wertpapieren, Fremdwährungen und besonderen Vermögenswerten können zusätzliche CRA-Regeln gelten.
So wird die zusätzliche Steuer geschätzt
Nur der im Rechner ausgewiesene Anteil eines positiven Kapitalgewinns wird dem steuerpflichtigen Einkommen zugerechnet. Die Schätzung berechnet progressive Bundes- und Provinz-Basissteuer einmal ohne und einmal mit diesem Betrag. Die Differenz ist die angezeigte zusätzliche Steuer. Damit werden auch Gewinne erfasst, die mehrere Steuerstufen durchlaufen.
Beispiel
Bei 50.000 CAD Verkaufserlös, 30.000 CAD ACB und 1.000 CAD Verkaufskosten entsteht ein Kapitalgewinn von 19.000 CAD. Der angezeigte steuerpflichtige Anteil wird zum sonstigen Einkommen addiert; die zusätzliche Steuer hängt deshalb sowohl vom Einkommen als auch von der gewählten Provinz ab.
Verluste und Sonderfälle
Ein negatives Ergebnis wird als Kapitalverlust angezeigt, aber nicht automatisch mit früheren, laufenden oder späteren Gewinnen verrechnet. Hauptwohnsitzbefreiung, Lifetime Capital Gains Exemption, TFSA, RRSP, alternative Mindeststeuer und vermögensspezifische Regeln sind nicht enthalten.
Der ACB beginnt meist mit dem Kaufpreis. Anrechenbare Erwerbskosten und spätere Anpassungen kommen hinzu. Bei identischen Wertpapieren kann eine Durchschnittskostenberechnung erforderlich sein.
Welcher Anteil eines Kapitalgewinns ist steuerpflichtig?
Der Rechner zeigt das Steuerjahr und die aus den zentralen Kanada-Regeln geladene Einbeziehungsquote direkt über den Eingaben an. Nur dieser Anteil wird zum steuerpflichtigen Einkommen addiert.
Wie wirken Kapitalverluste?
Ein negativer Kapitalbetrag wird als Verlust ausgewiesen und erzeugt in dieser Schätzung keine zusätzliche laufende Steuer. Ob und wann der Verlust mit steuerpflichtigen Kapitalgewinnen verrechnet werden kann, wird nicht automatisch berechnet.
Gilt die Rechnung für einen Hauptwohnsitz?
Nein. Eine mögliche Principal Residence Exemption wird nicht berechnet. Gib einen Gewinn aus einem Hauptwohnsitz nicht als vollständig steuerpflichtigen Gewinn ein, ohne die Voraussetzungen geprüft zu haben.
Sind Anlagen in TFSA oder RRSP enthalten?
Nein. Der Rechner ist für nicht befreite Kapitalgewinne außerhalb registrierter Konten gedacht. TFSA- und RRSP-Regeln werden nicht modelliert.
Für welches Steuerjahr gelten die Regeln?
Das verwendete Steuerjahr wird direkt im Rechner angezeigt. Steuertabellen und Einbeziehungsquote stammen aus den datierten zentralen Kanada-Regeln.
Warum wird nicht einfach ein Grenzsteuersatz mit dem Gewinn multipliziert?
Der steuerpflichtige Anteil kann mehrere Steuerstufen durchlaufen. Der Rechner vergleicht deshalb die geschätzte Steuer vor und nach dessen Hinzurechnung.
