アメリカ連邦所得税計算機
2026年の所得、申告区分、控除を入力し、連邦税、実効税率、限界税率を試算します。
独身申告者向け2026年連邦税率区分
| 課税所得 | 税率 |
|---|
出典： 2026課税年IRSインフレ調整.
総所得、所得控除、課税所得
年間総所得から標準控除または入力した項目別控除を差し引き、残る課税所得だけを累進連邦税率区分へ配分します。
計算機の使い方
- 予想年間総所得を米ドルで入力します。
- 連邦申告の申告区分を選びます。
- 標準控除または項目別控除合計を選びます。
- 推定税額、課税所得、実効・限界税率を比較します。
独身申告者の例
総所得85,000ドル、標準控除16,100ドルなら課税所得は68,900ドルです。最初の部分は10%、12%、その上の部分だけ22%です。そのため実効税率は限界税率より低くなります。
試算に含まれないもの
税額控除、FICA、州税、追加所得控除、AMT、投資所得、個人事業の特別規則を含みません。完全な申告ではなく2026年連邦税の簡易試算です。
よくある質問
アメリカ連邦所得税制度はどう働きますか？
累進税制です。最高税率を所得全体に払うのではなく、各区分の基準を超える部分だけに適用します。2026年の区分は10～37%です。
2026年の標準控除はいくらですか？
選択したIRS基準から、対応する申告区分の標準控除を表示します。多くの納税者は項目別控除ではなく標準控除を使います。
どの申告区分を選べばよいですか？
連邦申告で使用する独身、夫婦合算、世帯主から選びます。法的な適格性は判定しません。
限界税率と実効税率の違いは？
限界税率は最後の1ドルにかかる税率です。実効税率は税額合計を総所得で割った値で、低い所得部分に低税率が適用されるため通常は低くなります。
所得控除と税額控除の違いは？
所得控除は課税所得を減らし、限界税率に応じて節税します。税額控除は税額を直接減らします。1,000ドルの税額控除は1,000ドル、22%税率で1,000ドルの所得控除は220ドル節税します。
給与からどの税が源泉徴収されますか？
この計算機は連邦所得税だけを試算します。Social Security、Medicare、州所得税は別に計算してください。
どの課税年の値ですか？
税率区分と標準控除はアメリカの2026課税年に適用され、IRSが公表した2026年調整値に基づきます。