米国キャピタルゲイン税計算機
キャピタルゲインによって追加で発生する米国連邦税を試算します。
選択した米国課税年度の基準額を読み込みます。
USD
控除後、キャピタルゲインを加える前の課税所得です。 USD
取得原価、売却費用、適用する損失を差し引いた正の純利益です。この簡易計算機では1年を超える場合を長期とします。
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推定追加連邦税
税務上の扱い–
NIIT前の連邦税–
NIIT額–
利益に対する実効税率–
税率別配分–
入力値を準備する
課税年度を選び、その他の課税所得と正の純キャピタルゲインを入力します。保有期間と米国の申告区分を選びます。利益には取得原価、直接の売却費用、適用するキャピタルロスをあらかじめ反映してください。
短期と長期の扱い
保有期間が1年以下の資産の利益は短期として、追加の通常所得と同様に課税されます。1年を超える場合は連邦の長期税率0%、15%、20%を使用します。その他の所得が低い範囲から先に埋めます。
計算例の読み方
その他の課税所得が80,000 USD、長期純利益が20,000 USDなら、残っている長期税率区分に利益を配分します。追加連邦税、税率別配分、該当するNIITを表示しますが、世帯の所得税総額ではありません。
NIITと州税
利益と申告区分別の基準額から純投資所得税を試算します。実際のNIITは修正調整総所得を使用するため異なる場合があります。州所得税は含まれません。
試算の制限
主たる住居の除外、収集品、Section 1250利益、適格小規模事業株式、ウォッシュセール、税額控除、特別控除、損失繰越は計算しません。資産の扱いと確定申告は、この計画用試算とは別に確認してください。
データ基準日と情報源
年度別の基準額には中央管理された米国税規則を使用します。技術資料として、 IRSのCapital Gains and Losses と IRSのNet Investment Income Tax案内を参照しています。
よくある質問
キャピタルゲインはいつ長期扱いになりますか？
資産を1年超保有した場合を長期として扱います。ちょうど1年またはそれ以下は短期です。
取得原価はどう決めますか？
通常は購入価格を基礎とし、取得手数料や認められる調整を含む場合があります。売却費用も利益を減らします。計算後の純利益を入力してください。
その他の所得は税率にどう影響しますか？
その他の課税所得が低い税率区分から先に埋めます。そのため長期利益は0%、15%、20%にまたがることがあり、短期利益は通常所得税率区分を進みます。
キャピタルロスはどう扱いますか？
対象となる損失を利益と相殺してから結果を入力してください。損失区分、繰越、年間上限は追跡しません。
州税とNIITは含まれますか？
純投資所得税（NIIT）の推定額は含まれます。州が課す税金は計算しません。
基準額はどの課税年度に対応しますか？
2017～2026年を選択できます。選択年度の長期基準額、通常所得税率区分、NIIT基準額を読み込みます。