Bảng hiển thị các mức thuế được xác định tại ngày tham chiếu. Phần doanh nghiệp nhỏ của liên bang và tỉnh bang được tính theo hạn mức kinh doanh tương ứng.
Tỉnh áp dụng
Federal
Cấp tỉnh
Kết hợp
Hướng dẫn sử dụng máy tính
Bạn hãy nhập thu nhập chịu thuế doanh nghiệp và chọn tỉnh áp dụng. Chỉ bật kịch bản CCPC/SBD khi giả định thu nhập kinh doanh tích cực đủ điều kiện và giới hạn kinh doanh không bị giảm.
Lợi nhuận kế toán không tự động trở thành thu nhập chịu thuế
Các khoản chi phí kế toán, khấu hao tài sản cố định, chi phí không được khấu trừ, lãi và lỗ có thể được xử lý khác nhau về thuế. Máy tính không thực hiện đối chiếu và giả định rằng số tiền thuế đã được xác định.
Các thành phần liên bang và tỉnh
Thuế thu nhập doanh nghiệp Canada trong mô hình này kết hợp mức thuế liên bang với mức thuế của tỉnh được chọn. Kết quả hiển thị cả hai số tiền riêng biệt. Nhiều cơ sở kinh doanh cố định có thể yêu cầu phân bổ tỉnh mà không được tính toán ở đây.
Ví dụ Ontario
Trên 300.000 CAD thu nhập kinh doanh tích cực đủ điều kiện SBD, 9% liên bang cộng với 2,2% Ontario tạo ra 33.600 CAD thuế. Nếu không có kịch bản SBD, mô hình sử dụng mức thuế chung kết hợp.
Trạng thái CCPC thôi chưa đủ
Khoản khấu trừ cho doanh nghiệp nhỏ áp dụng cho thu nhập kinh doanh chủ động đủ điều kiện trong các hạn mức liên bang và tỉnh bang hiện có. Các hạn mức này có thể khác nhau. Các công ty liên kết dùng chung hạn mức, còn vốn chịu thuế và thu nhập thụ động có thể làm giảm hạn mức. Hộp kiểm không xác minh các điều kiện này.
Các trường hợp đặc biệt không được đưa vào
Thu nhập đầu tư, thuế có thể hoàn lại, Thuế Phần IV, các khoản lỗ, tín dụng, khấu trừ, cổ tức và mức thuế đã điều chỉnh không có. Một năm thuế bao gồm sự thay đổi ngày 1 tháng 7 năm 2026 của Ontario cần tính toán thời kỳ chuyên nghiệp.
Câu hỏi thường gặp
Lợi nhuận kế toán khác biệt với thu nhập chịu thuế như thế nào?
Các khoản bổ sung thuế, khấu trừ, khấu hao tài sản cố định và sử dụng lỗ có thể thay đổi lợi nhuận kế toán. Máy tính này mong đợi số tiền đã được xác định là thu nhập chịu thuế của Canada.
Khi nào thì Khoản giảm trừ doanh nghiệp nhỏ được áp dụng?
Nó có thể áp dụng cho các công ty CCPC đủ điều kiện đối với thu nhập kinh doanh tích cực đủ điều kiện trong giới hạn kinh doanh hiện có. Vốn chịu thuế, thu nhập thụ động và công ty liên kết có thể làm giảm giới hạn đó.
Áp dụng tỉnh nào?
Phân bổ tuân theo các cơ sở thường trú và quy tắc thuế, không chỉ đơn thuần là đăng ký kinh doanh hoặc nơi cư trú của chủ sở hữu. Các công ty hoạt động ở nhiều tỉnh cần có sự phân bổ.
Có bao gồm thu nhập từ đầu tư và Thuế Phần IV không?
Không. Tổng thu nhập từ đầu tư, thuế có thể hoàn lại, Thuế Phần IV, RDTOH và tích hợp cổ tức nằm ngoài mô hình đơn giản hóa này.
Các khoản lỗ được xử lý như thế nào?
Máy tính này không mô hình hóa việc chuyển lỗ về trước hoặc chuyển lỗ về sau. Bạn hãy nhập thu nhập chịu thuế còn lại sau khi áp dụng các khoản lỗ theo phân tích thuế của bạn.
Các mức thuế này áp dụng cho năm thuế nào?
Các mức thuế và hạn mức kinh doanh được kiểm tra vào ngày 2 tháng 9 năm 2026. Ontario thay đổi mức thuế doanh nghiệp nhỏ từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, còn Newfoundland và Labrador thay đổi hồi tố mức thuế thấp hơn từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Vì vậy, công ty có ngày kết thúc năm khác có thể cần tính theo tỷ lệ thời gian.
