Ange försäljningsintäkt, justerad anskaffningskostnad och kostnader som är direkt knutna till försäljningen i kanadensiska dollar. Kapitalresultatet är intäkten minus ACB minus försäljningskostnader. Ange sedan övrig beskattningsbar inkomst och välj provins eller territorium.
Justerad anskaffningskostnad och försäljningskostnader
ACB börjar ofta med inköpskostnaden och kan omfatta förvärvsavgifter och senare justeringar. Försäljningskostnader är kostnader för avyttringen, exempelvis provisioner eller juridiska avgifter. Identiska tillgångar, utländska valutor och särskilda tillgångar kan kräva fler CRA-regler.
Så uppskattas den extra skatten
Endast den del av en positiv kapitalvinst som kalkylatorn visar läggs till den beskattningsbara inkomsten. Uppskattningen beräknar progressiv federal och provinsiell grundskatt en gång utan och en gång med beloppet. Skillnaden är den extra skatt som visas, även när vinsten passerar flera skatteskikt.
Exempel
En intäkt på 50 000 CAD, en ACB på 30 000 CAD och försäljningskostnader på 1 000 CAD ger en kapitalvinst på 19 000 CAD. Den beskattningsbara del som visas läggs till övrig inkomst, så den extra skatten beror både på inkomsten och vald provins.
Förluster och specialfall
Ett negativt resultat visas som en kapitalförlust men tillämpas inte automatiskt mot tidigare, aktuella eller framtida vinster. Undantaget för permanentbostad, Lifetime Capital Gains Exemption, TFSA, RRSP, alternativ minimiskatt och tillgångsspecifika regler ingår inte.
ACB börjar i allmänhet med inköpskostnaden. Berättigade förvärvskostnader och senare justeringar läggs till. Identiska tillgångar som aktier kan kräva en genomsnittsberäkning.
Vilken del av en kapitalvinst är beskattningsbar?
Kalkylatorn visar skatteåret och inkluderingsgraden som hämtas från de centrala kanadensiska reglerna ovanför inmatningen. Endast denna del läggs till den beskattningsbara inkomsten.
Hur påverkar kapitalförluster uppskattningen?
Ett negativt kapitalresultat visas som en förlust och ger ingen extra skatt för innevarande år i uppskattningen. Kalkylatorn avgör inte när förlusten får kvittas mot beskattningsbara kapitalvinster.
Gäller beräkningen en permanentbostad?
Nej. Ett möjligt undantag för permanentbostad beräknas inte. Behandla inte en vinst på en permanentbostad som helt beskattningsbar utan att kontrollera villkoren.
Ingår investeringar i TFSA eller RRSP?
Nej. Kalkylatorn är avsedd för kapitalvinster utanför registrerade konton som inte är undantagna. Reglerna för TFSA och RRSP modelleras inte.
Vilket skatteår gäller reglerna?
Skatteåret visas i kalkylatorn. Skiktgränserna och inkluderingsgraden kommer från daterade centrala kanadensiska regler.
Varför multipliceras inte vinsten med en enda marginalskattesats?
Den beskattningsbara delen kan sträcka sig över flera skatteskikt. Kalkylatorn jämför därför den uppskattade skatten före och efter att beloppet har lagts till.
