Tabellen visar de satser som fastställts på referensdagen. De federala och provinsiella småföretagsdelarna beräknas utifrån sina respektive verksamhetsgränser.
Tillämplig provins
Federal
Provinsiell
Kombinerad
Så använder du kalkylatorn
Ange bolagets beskattningsbara inkomst och välj tillämplig provins. Aktivera CCPC/SBD-scenariot endast om du antar fullt berättigad aktiv näringsinkomst och en oreducerad verksamhetsgräns.
Redovisningsvinst är inte automatiskt beskattningsbar inkomst
Redovisningskostnader, capital cost allowance, icke avdragsgilla kostnader, vinster och förluster kan få olika skattemässig behandling. Kalkylatorn gör ingen avstämning och förutsätter att skattebeloppet redan har fastställts.
Federala och provinsiella delar
Kanadensisk bolagsskatt kombinerar i denna modell en federal sats med satsen i vald provins. Resultatet visar båda beloppen separat. Flera fasta driftställen kan kräva en provinsiell fördelning som inte beräknas här.
Exempel för Ontario
På 300 000 CAD i aktiv näringsinkomst som helt berättigar till SBD ger 9 % federal skatt plus 2,2 % i Ontario 33 600 CAD i skatt. Utan SBD-scenariot använder modellen den kombinerade allmänna satsen.
CCPC-status räcker inte
Small Business Deduction gäller kvalificerad aktiv näringsinkomst inom de tillgängliga federala och provinsiella gränserna. Gränserna kan skilja sig åt. Närstående bolag delar gränserna, medan beskattningsbart kapital och passiv inkomst kan minska dem. Kryssrutan prövar inte dessa villkor.
Specialfall som inte ingår
Investeringsinkomst, återbetalningsbara skatter, Part IV Tax, förluster, skattereduktioner, källskatt, utdelningar och proportionerade satser saknas. Ett skatteår som sträcker sig över Ontarios ändring den 1 juli 2026 kräver en professionell periodberäkning.
Vanliga frågor
Hur skiljer sig redovisningsvinst från beskattningsbar inkomst?
Skattetillägg, avdrag, capital cost allowance och användning av förluster kan ändra redovisningsvinsten. Kalkylatorn förutsätter att beloppet redan har fastställts som kanadensisk beskattningsbar inkomst.
När gäller Small Business Deduction?
Det kan gälla berättigade CCPC-bolag för kvalificerad aktiv näringsinkomst inom tillgänglig verksamhetsgräns. Beskattningsbart kapital, passiv inkomst och närstående bolag kan minska gränsen.
Vilken provins gäller?
Fördelningen följer fasta driftställen och skatteregler, inte enbart registreringsort eller ägarens bostadsort. Bolag som verkar i flera provinser behöver en fördelning.
Ingår investeringsinkomst och Part IV Tax?
Nej. Samlad investeringsinkomst, återbetalningsbar skatt, Part IV Tax, RDTOH och utdelningsintegration ligger utanför den förenklade modellen.
Hur hanteras förluster?
Kalkylatorn modellerar inte överföring av förluster framåt eller bakåt. Ange beskattningsbar inkomst efter att förluster har tillämpats i din skatteanalys.
Vilket skatteår omfattar satserna?
Satser och verksamhetsgränser kontrollerades den 2 september 2026. Ontario ändrade sin småföretagssats från den 1 juli 2026, och Newfoundland och Labrador ändrade sin lägre sats retroaktivt från den 1 januari 2026. Ett bolag med ett annat räkenskapsår kan därför behöva en proportionerad beräkning.
