Kalkulator rozliczenia GST/HST w Kanadzie

Oszacuj GST/HST pomniejszony o kwalifikowane ulgi z tytułu podatku naliczonego dla jednego kanadyjskiego okresu rozliczeniowego.

Data obowiązywania zasad i źródła

Oszacowanie korzysta z centralnie utrzymywanych kanadyjskich stawek GST/HST obowiązujących do 2026 roku i wyłącznie z metody zwykłej.

Źródła: Przewodnik CRA dla zarejestrowanych podatników GST/HST oraz Przewodnik CRA po metodzie Quick Method.

Od przychodu podlegającego opodatkowaniu do podatku netto GST/HST

Kalkulator najpierw szacuje GST lub HST pobrany od przychodu podlegającego opodatkowaniu przed podatkiem. Następnie odejmuje podaną kwotę ulg z tytułu podatku naliczonego (ITC). Dodatnia różnica jest szacowaną kwotą do wpłaty, a ujemna jest wyświetlana jako potencjalny zwrot.

Jak korzystać z kalkulatora

Wybierz okres rozliczeniowy obejmujący przychód i ITC.
Podaj przychód podlegający opodatkowaniu bez GST/HST.
Wybierz prowincję, której stawka GST lub HST ma zastosowanie do dostaw.
Podaj kwalifikowane ITC z tego samego okresu i oblicz oszacowanie.

Przykład metody zwykłej

Przychód podlegający opodatkowaniu w Ontario w wysokości 100 000 CAD daje szacunkowo 13 000 CAD pobranego HST. Odjęcie 2000 CAD kwalifikowanych ITC z tego samego okresu daje szacowaną kwotę do wpłaty 11 000 CAD.

Zasady nieuwzględnione w oszacowaniu

Wybór prowincji nie zastępuje zasad CRA dotyczących miejsca dostawy. Kalkulator nie weryfikuje dokumentów, prawa do ITC, terminów składania deklaracji, statusu rejestracji ani wcześniejszych sald. Quick Method jest celowo wyłączona, ponieważ jej stawka zależy od dodatkowych okoliczności działalności.

Najczęściej zadawane pytania

Jak oblicza się kwotę GST/HST do wpłaty?

Kalkulator mnoży przychód podlegający opodatkowaniu przed podatkiem przez właściwą stawkę GST lub HST, a następnie odejmuje podaną kwotę kwalifikowanych ITC z tego samego okresu.

Czym są ulgi z tytułu podatku naliczonego?

ITC mogą umożliwić zarejestrowanemu podatnikowi odzyskanie GST/HST zapłaconego przy kwalifikowanych zakupach i wydatkach firmowych. Kalkulator przyjmuje podaną kwotę, ale nie ustala prawa do ulgi.

Jakich dokumentów potrzebuję do ITC?

Zasadniczo potrzebujesz faktur lub innych dokumentów zawierających informacje wymagane przez CRA. Kalkulator nie może zweryfikować dokumentacji ani obowiązków związanych z jej przechowywaniem.

Czy kalkulator uwzględnia Quick Method?

Nie. Stawka tej metody zależy między innymi od rodzaju działalności, stałego zakładu i miejsca dostawy. Sam wybór prowincji sugerowałby mylącą dokładność.

Jak ustalić prawidłową stawkę prowincjonalną?

O tym, która stawka GST lub HST ma zastosowanie, decydują zasady CRA dotyczące miejsca dostawy. Wybierz prowincję dopiero po ustaleniu właściwego miejsca dostawy.

Jakiego okresu i daty obowiązywania zasad dotyczy wynik?

Przychód i ITC muszą obejmować ten sam wybrany okres rozliczeniowy. Centralne stawki GST/HST zweryfikowano do 2026 roku; wcześniejsze salda i terminy składania deklaracji nie są uwzględniane.