Wpisz przychód, koszt nabycia, kwalifikujące się koszty i straty. Następnie wybierz rodzaj inwestycji, pozostałą kwotę wolną oraz, jeśli ma zastosowanie, podatek kościelny.
Od przychodu do zysku
Zrealizowany zysk to przychód pomniejszony o podatkową bazę kosztową i uznawane koszty sprzedaży. W dalszej części oszacowania uwzględniana jest tylko dodatnia kwota.
Częściowe zwolnienie i kwota wolna
W przypadku obsługiwanych funduszy najpierw stosuje się częściowe zwolnienie. Następnie kwalifikujące się straty i pozostała kwota wolna dla oszczędzających zmniejszają podstawę opodatkowania.
Przykład
Przychód 10 000 € pomniejszony o koszt nabycia 5 000 € daje zysk 5 000 €. Bez częściowego zwolnienia funduszu i podatku kościelnego kwota wolna 1 000 € pozostawia 4 000 € dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Podatek kościelny
Obliczenie uwzględnia stawkę 8% w Bawarii i Badenii-Wirtembergii albo 9% w pozostałych krajach związkowych i odpowiednio koryguje podatek od dochodów kapitałowych.
Ograniczenia
Pule strat prowadzone przez instytucję finansową, ryczałtowe zaliczki od funduszy, wypłaty, wcześniej pobrany podatek i sprawdzenie korzystniejszego opodatkowania mogą zmienić rzeczywisty wynik.
Najczęściej zadawane pytania
Kiedy obowiązuje niemiecki zryczałtowany podatek od dochodów kapitałowych?
Może dotyczyć zrealizowanych zysków ze sprzedaży, odsetek, dywidend i dochodów z funduszy, jeżeli po częściowym zwolnieniu, rozliczeniu kwalifikujących się strat i zastosowaniu kwoty wolnej pozostaje dochód podlegający opodatkowaniu.
Jak działa kwota wolna dla oszczędzających?
Pozostała kwota wolna zmniejsza dochód kapitałowy podlegający opodatkowaniu. W 2026 roku limit wynosi 1 000 € dla osoby rozliczającej się indywidualnie i 2 000 € dla małżonków rozliczających się wspólnie.
Jak rozliczane są straty?
Wpisane straty zmniejszają podstawę w modelu. W rzeczywistości obowiązują odrębne pule strat i zasady ich rozliczania, których kalkulator nie sprawdza.
Co oznacza częściowe zwolnienie funduszu?
W zależności od rodzaju funduszu ustawowo określona część dochodu może być zwolniona z podatku. Lista wyboru korzysta z centralnie zarządzanych stawek.
Jak podatek kościelny wpływa na wynik?
Formuła podatku od dochodów kapitałowych jest odpowiednio korygowana, a następnie nalicza się podatek kościelny w wysokości 8% lub 9% tego podatku.
Którego roku podatkowego dotyczą wartości?
Użyte wartości dla Niemiec zweryfikowano 28 lipca 2026 r. dla roku 2026.
