Najpierw wybierz rok podatkowy. Następnie wpisz pozostały dochód podlegający opodatkowaniu oraz dodatni zysk netto. Wybierz okres posiadania i amerykański status rozliczenia podatkowego. Zysk powinien już uwzględniać bazę kosztową, bezpośrednie koszty sprzedaży i odliczane straty kapitałowe.
Opodatkowanie zysków krótko- i długoterminowych
Zysk z aktywa posiadanego przez rok lub krócej jest uznawany za krótkoterminowy i opodatkowany jak dodatkowy zwykły dochód. Przy okresie dłuższym niż rok kalkulator stosuje federalne progi dla zysków długoterminowych ze stawkami 0%, 15% i 20%. Pozostały dochód najpierw wypełnia niższe progi.
Jak interpretować przykładowy wynik
Przy 80 000 USD pozostałego dochodu podlegającego opodatkowaniu i długoterminowym zysku netto w wysokości 20 000 USD zysk jest rozdzielany między pozostałe progi długoterminowe. Wynik pokazuje dodatkowy podatek federalny, podział według stawek i ewentualny NIIT. Nie jest to łączny podatek gospodarstwa domowego.
NIIT i podatek stanowy
Kalkulator szacuje podatek od dochodów z inwestycji netto na podstawie zysku i progu zapisanego dla wybranego statusu rozliczenia. Rzeczywisty NIIT wykorzystuje zmodyfikowany skorygowany dochód brutto, dlatego może się różnić. Stanowy podatek dochodowy nie jest uwzględniony.
Ograniczenia oszacowania
Kalkulator nie uwzględnia wyłączenia dla głównego miejsca zamieszkania, przedmiotów kolekcjonerskich, zysków objętych sekcją 1250, akcji kwalifikowanych małych przedsiębiorstw, reguł wash sale, ulg, szczególnych odliczeń ani strat przeniesionych z innych lat. Sposób opodatkowania aktywa i swoje rozliczenie zweryfikuj niezależnie od tego oszacowania planistycznego.
Kiedy zysk kapitałowy jest uznawany za długoterminowy?
Ten kalkulator uznaje zysk za długoterminowy, gdy aktywo było w posiadaniu dłużej niż rok. Okres równy dokładnie rokowi lub krótszy oznacza zysk krótkoterminowy.
Jak ustalić bazę kosztową?
Zwykle punktem wyjścia jest cena zakupu, do której można doliczyć koszty nabycia i dozwolone korekty. Koszty sprzedaży dodatkowo zmniejszają zysk. W kalkulatorze wpisz wynikający z tego zysk netto.
Jak pozostały dochód wpływa na stawkę?
Pozostały dochód podlegający opodatkowaniu najpierw wypełnia niższe progi. Dlatego długoterminowy zysk kapitałowy może zostać podzielony między stawki 0%, 15% i 20%, natomiast zysk krótkoterminowy jest rozliczany według zwykłych progów podatku dochodowego.
Jak uwzględniane są straty kapitałowe?
Przed wpisaniem wyniku odlicz od zysków kwalifikujące się straty kapitałowe. Kalkulator nie rozróżnia kategorii strat ani nie uwzględnia ich przenoszenia na inne lata czy rocznych limitów.
Czy uwzględniono podatek stanowy i NIIT?
Uwzględniono szacowany podatek od dochodów z inwestycji netto (NIIT). Kalkulator nie oblicza podatków, które mogą być pobierane przez poszczególne stany.
Dla których lat podatkowych dostępne są progi?
Możesz wybrać lata od 2017 do 2026. Progi dla zysków długoterminowych, zwykłego podatku dochodowego i NIIT są wczytywane dla wybranego roku.
