Таблицата показва ставките, определени към датата на моментната снимка. Федералната и провинциалната част за малкия бизнес се изчисляват спрямо съответните им бизнес лимити.
Приложима провинция
Федерален
Провинциален
Комбиниран
Как да използвате калкулатора
Въведете корпоративен облагаем доход и изберете приложимата провинция. Активирайте сценария CCPC/SBD само когато приемате напълно допустим активен бизнес доход и ненамален бизнес лимит.
Счетоводната печалба не е автоматично облагаем доход
Счетоводните разходи, надбавката за капиталови разходи, неподлежащите на приспадане разходи, печалбите и загубите може да получат различно данъчно третиране. Калкулаторът не извършва съгласуване и очаква вече определената сума на данъка.
Федерални и провинциални компоненти
Канадският корпоративен подоходен данък в този модел комбинира федерална ставка със ставката на избраната провинция. Резултатът показва двете суми поотделно. Множество постоянни обекти може да изискват разпределение на провинцията, което не се изчислява тук.
Пример за Онтарио
Върху 300 000 канадски долара от напълно отговарящ на условията SBD доход от активен бизнес, 9% федерален плюс 2,2% Онтарио произвежда 33 600 канадски долара данък. Без сценария SBD моделът вместо това използва комбинираната обща ставка.
Статусът на CCPC сам по себе си не е достатъчен
Приспадането за малък бизнес се прилага за отговарящ на условията активен бизнес доход в рамките на наличните федерални и провинциални лимити. Тези лимити могат да се различават. Свързаните корпорации споделят лимитите, а облагаемият капитал и пасивният доход могат да ги намалят. Полето за отметка не проверява тези условия.
Не са включени специални случаи
Инвестиционен доход, възстановими данъци, данък по част IV, загуби, кредити, удържания, дивиденти и пропорционални ставки липсват. Данъчна година, обхващаща промяната на Онтарио от 1 юли 2026 г., изисква изчисляване на професионален период.
Често задавани въпроси
Как се различава счетоводната печалба от облагаемия доход?
Данъчни добавки, удръжки, надбавка за капиталови разходи и използване на загуби могат да променят счетоводната печалба. Калкулаторът очаква вече определената сума като канадски облагаем доход.
Кога се прилага приспадането за малък бизнес?
Може да се прилага за отговарящи на условията CCPC при квалифициран активен бизнес доход в рамките на наличния бизнес лимит. Облагаемият капитал, пасивният доход и свързаните корпорации могат да намалят този лимит.
Коя провинция се прилага?
Разпределението следва постоянни обекти и данъчни правила, а не просто учредяване или местоживеене на собственика. Корпорациите, работещи в множество провинции, се нуждаят от разпределение.
Включени ли са инвестиционният доход и данъкът по част IV?
Не. Съвкупният инвестиционен доход, данъкът за възстановяване, данъкът по част IV, RDTOH и интегрирането на дивиденти са извън този опростен модел.
Как се третират загубите?
Калкулаторът не моделира пренасяне или пренасяне на загуби. Въведете облагаемия доход, оставащ след прилагане на загубите във вашия данъчен анализ.
Коя данъчна година обхващат ставките?
Ставките и бизнес лимитите са проверени на 2 септември 2026 г. Онтарио промени ставката си за малкия бизнес от 1 юли 2026 г., а Нюфаундленд и Лабрадор промени по-ниската си ставка със задна дата от 1 януари 2026 г., така че корпорация с различен край на годината може да се нуждае от пропорционално изчисление.
