У таблиці наведено ставки, визначені на контрольну дату. Федеральна та провінційна частини доходу малого бізнесу розраховуються за відповідними бізнес-лімітами.
Чинна провінція
Федеральна
Провінційна
Сукупна
Як користуватися калькулятором
Введіть корпоративний оподатковуваний дохід і виберіть застосовну провінцію. Вмикайте сценарій CCPC/SBD лише за припущення повного права для активного бізнес-доходу й незменшеного бізнес-ліміту.
Бухгалтерський прибуток не є автоматично оподатковуваним доходом
Бухгалтерські витрати, податкова амортизація (CCA), витрати без права відрахування, приріст і збитки можуть мати інший податковий режим. Калькулятор не виконує звірку й очікує вже визначену суму оподатковуваного доходу.
Федеральні та провінційні компоненти
У цій моделі канадський корпоративний податок поєднує федеральну ставку зі ставкою вибраної провінції. Результат показує обидві суми окремо. За кількох постійних представництв може знадобитися провінційний розподіл, який тут не розраховується.
Приклад для Онтаріо
Для 300 000 CAD активного бізнес-доходу з повним правом на SBD федеральна ставка 9% плюс ставка Онтаріо 2,2% дають податок 33 600 CAD. Без сценарію SBD модель застосовує комбіновану загальну ставку.
Самого статусу CCPC недостатньо
Відрахування для малого бізнесу застосовується до активного підприємницького доходу, що відповідає вимогам, у межах доступних федерального та провінційного лімітів. Ці ліміти можуть відрізнятися. Пов’язані корпорації ділять ліміти, а оподатковуваний капітал і пасивний дохід можуть їх зменшувати. Прапорець не перевіряє ці умови.
Особливі випадки не включені
Інвестиційний дохід, відшкодовувані податки, Part IV Tax, збитки, кредити, утримання, дивіденди й пропорційні ставки не враховуються. Для податкового року, що охоплює зміну ставки Онтаріо 1 липня 2026 року, потрібен професійний розрахунок за періодами.
Поширені запитання
Чим бухгалтерський прибуток відрізняється від оподатковуваного доходу?
Податкові коригування, відрахування, податкова амортизація (CCA) і використання збитків можуть змінити бухгалтерський прибуток. Калькулятор очікує суму, уже визначену як канадський оподатковуваний дохід.
Коли застосовується відрахування для малого бізнесу?
SBD може застосовуватися до допустимих CCPC для кваліфікованого активного бізнес-доходу в межах доступного ліміту. Оподатковуваний капітал, пасивний дохід і пов'язані корпорації можуть зменшувати цей ліміт.
Яка провінція застосовується?
Розподіл доходу залежить від постійних представництв і податкових правил, а не лише від місця реєстрації корпорації чи проживання власника. Для діяльності в кількох провінціях потрібен окремий розподіл.
Чи враховано інвестиційний дохід і Part IV Tax?
Ні. Сукупний інвестиційний дохід, відшкодовуваний податок, Part IV Tax, RDTOH та інтеграція дивідендів не входять до спрощеної моделі.
Як обробляються збитки?
Калькулятор не моделює перенесення збитків на інші періоди. Введіть оподатковуваний дохід, що залишається після застосування збитків за вашим податковим розрахунком.
Який податковий рік покриває ставки?
Ставки та бізнес-ліміти перевірено 2 вересня 2026 року. Онтаріо змінило ставку для малого бізнесу з 1 липня 2026 року, а Ньюфаундленд і Лабрадор заднім числом змінив нижчу ставку з 1 січня 2026 року. Тому корпорації з іншою датою завершення року може знадобитися пропорційний розрахунок.
