Jadual menunjukkan kadar yang ditentukan pada tarikh rujukan. Bahagian perniagaan kecil persekutuan dan wilayah dikira mengikut had perniagaan masing-masing.
Wilayah yang berkenaan
Persekutuan
Wilayah
Digabungkan
Bagaimana menggunakan kalkulator
Masukkan pendapatan syarikat bercukai dan pilih wilayah yang berkenaan. Aktifkan senario CCPC/SBD hanya jika anda mengandaikan pendapatan perniagaan aktif layak sepenuhnya dan had perniagaan tidak ditolak.
Untung perakaunan tidak semestinya pendapatan bercukai
Perbelanjaan perakaunan, tambahan kos modal, perbelanjaan tidak boleh ditolak, keuntungan dan kerugian boleh menerima layanan cukai yang berbeza. Kalkulator tidak membuat pelarasan ini dan mengharapkan jumlah bercukai yang telah ditentukan.
Komponen persekutuan dan wilayah
Cukai pendapatan syarikat Kanada dalam model ini menggabungkan kadar persekutuan dengan kadar wilayah yang dipilih. Hasil memaparkan kedua-dua jumlah secara berasingan. Syarikat yang mempunyai aktiviti di beberapa wilayah mungkin memerlukan peruntukan wilayah yang tidak dikira di sini.
Contoh Ontario
Pada pendapatan perniagaan aktif CAD 300,000 yang layak sepenuhnya untuk SBD, kadar persekutuan 9% ditambah kadar Ontario 2.2% menghasilkan cukai CAD 33,600. Tanpa senario SBD, model menggunakan kadar gabungan lazim.
Status CCPC sahaja tidak cukup
Potongan Perniagaan Kecil terpakai pada pendapatan perniagaan aktif yang layak dalam had persekutuan dan wilayah yang tersedia. Had tersebut boleh berbeza. Syarikat bersekutu berkongsi had, manakala modal bercukai dan pendapatan pasif boleh mengurangkannya. Kotak pilihan tidak menguji syarat ini.
Keadaan khusus tidak termasuk
Pendapatan pelaburan, cukai boleh bayar balik, Cukai Bahagian IV, kerugian, kredit, pegangan, dividen dan kadar prorata tidak disertakan. Tahun cukai yang merentasi perubahan Ontario pada 1 Julai 2026 memerlukan pengiraan tempoh profesional.
Soalan lazim
Bagaimanakah untung perakaunan berbeza daripada pendapatan bercukai?
Tambahan cukai, potongan, elaun kos modal dan penggunaan kerugian boleh mengubah untung perakaunan. Kalkulator memerlukan jumlah yang telah ditentukan sebagai pendapatan bercukai Kanada.
Bilakah Potongan Perniagaan Kecil terpakai?
Ini boleh berlaku untuk CCPC yang memenuhi syarat atas pendapatan perniagaan aktif dalam had perniagaan yang tersedia. Modal bercukai, pendapatan pasif dan syarikat berkaitan boleh mengurangkan had itu.
Wilayah mana yang berlaku?
Peruntukan mengikut organisasi tetap dan peraturan cukai, bukan hanya tempat pemerbadanan atau kediaman pemilik. Syarikat yang beroperasi di beberapa wilayah memerlukan peruntukan.
Adakah pendapatan pelaburan dan Cukai Bahagian IV termasuk?
Tidak. Pendapatan pelaburan agregat, cukai yang boleh dibayar balik, Cukai Bahagian IV, RDTOH dan integrasi dividen tidak termasuk dalam model sederhana ini.
Bagaimana kerugian ditangani?
Kalkulator tidak memodelkan kerugian yang dibawa ke hadapan atau ke belakang. Masukkan pendapatan bercukai yang berbaki selepas mengambil kira kerugian dalam analisis cukai anda.
Tahun cukai mana yang dikenakan kadar?
Kadar dan had perniagaan telah disemak pada 2 September 2026. Ontario mengubah kadar perniagaan kecilnya mulai 1 Julai 2026, manakala Newfoundland dan Labrador mengubah kadar rendahnya secara retroaktif mulai 1 Januari 2026. Oleh itu, syarikat dengan akhir tahun kewangan yang berbeza mungkin memerlukan pengiraan prorata.
