Сначала выберите налоговый год. Затем введите прочий налогооблагаемый доход и положительный чистый прирост. Выберите срок владения и статус подачи в США. Прирост уже должен учитывать базу затрат, прямые расходы на продажу и применяемые капитальные убытки.
Краткосрочный и долгосрочный режим
Прирост от актива во владении не более года облагается как дополнительный обычный доход. Для срока более года используются федеральные долгосрочные ставки 0%, 15% и 20%. Прочий доход сначала заполняет нижние диапазоны.
Как понимать пример результата
При прочем доходе 80 000 USD и долгосрочном чистом приросте 20 000 USD прирост распределяется по оставшимся долгосрочным диапазонам. Результат показывает дополнительный федеральный налог, распределение ставок и возможный NIIT, но не общий подоходный налог домохозяйства.
NIIT и налог штата
NIIT оценивается по приросту и сохраненному порогу для статуса подачи. Фактический NIIT использует модифицированный скорректированный валовой доход и может отличаться. Налог штата не включен.
Ограничения оценки
Не рассчитываются исключение основного жилья, коллекционные активы, прирост Section 1250, Qualified Small Business Stock, wash sale, кредиты, особые вычеты и переносы убытков. Отдельно проверьте режим актива и декларацию.
Калькулятор считает прирост долгосрочным, если актив находился во владении более одного года. Ровно год или меньше считается краткосрочным сроком.
Как определить базу затрат?
Обычно она начинается с цены покупки и может включать расходы на приобретение и допустимые корректировки. Расходы на продажу дополнительно уменьшают прирост. Введите полученный чистый прирост.
Как прочий доход влияет на ставку?
Прочий налогооблагаемый доход сначала заполняет нижние диапазоны. Поэтому долгосрочный прирост может распределиться между ставками 0%, 15% и 20%, а краткосрочный проходит по обычным диапазонам.
Как учитываются капитальные убытки?
Зачтите допустимые убытки против прироста до ввода результата. Калькулятор не отслеживает категории убытков, переносы и годовые ограничения.
Учитываются ли налог штата и NIIT?
Расчетный Net Investment Income Tax учитывается. Налог отдельного штата не рассчитывается.
За какие годы доступны пороги?
Можно выбрать 2017–2026 годы. Долгосрочные пороги, обычные диапазоны и пороги NIIT загружаются для выбранного года.
