В таблице приведены ставки, установленные на дату среза. Федеральная и провинциальная части дохода малого бизнеса рассчитываются по соответствующим бизнес-лимитам.
Применимая провинция
Федеральная
Провинциальная
Совокупная
Как пользоваться калькулятором
Введите налогооблагаемый доход корпорации и выберите провинцию. Включайте CCPC/SBD только при предположении полностью допустимого активного дохода и неуменьшенного лимита.
Бухгалтерская прибыль не равна налогооблагаемому доходу автоматически
Бухгалтерские расходы, амортизация капитальных затрат, невычитаемые затраты, приросты и убытки могут облагаться иначе. Сверка не выполняется; ожидается уже определенная налоговая сумма.
Федеральная и провинциальная части
Модель объединяет федеральную ставку со ставкой выбранной провинции и показывает обе суммы отдельно. Несколько постоянных представительств могут требовать нерассчитываемого здесь распределения.
Пример Онтарио
Для 300 000 CAD активного дохода с полным правом на SBD федеральные 9% и ставка Онтарио 2,2% дают 33 600 CAD налога. Без SBD используется совокупная общая ставка.
Одного статуса CCPC недостаточно
Вычет для малого бизнеса применяется к соответствующему условиям активному предпринимательскому доходу в пределах доступных федерального и провинциального лимитов. Эти лимиты могут различаться. Связанные корпорации делят лимиты, а налогооблагаемый капитал и пассивный доход могут их уменьшить. Флажок не проверяет эти условия.
Неучтенные особые случаи
Отсутствуют инвестиционный доход, возмещаемые налоги, Part IV Tax, убытки, кредиты, удержания, дивиденды и пропорциональные ставки. Год, охватывающий изменение Онтарио 1 июля 2026 года, требует профессионального расчета периода.
Часто задаваемые вопросы
Чем бухгалтерская прибыль отличается от налогооблагаемого дохода?
Налоговые прибавления, вычеты, амортизация капитальных затрат и использование убытков меняют бухгалтерскую прибыль. Калькулятор ожидает уже определенную сумму канадского налогооблагаемого дохода.
Когда применяется Small Business Deduction?
Он может применяться к допустимым CCPC на квалифицируемый активный предпринимательский доход в доступном лимите. Налогооблагаемый капитал, пассивный доход и связанные корпорации могут уменьшить лимит.
Какая провинция применяется?
Распределение следует постоянным представительствам и налоговым правилам, а не только месту регистрации или жительства владельца. Для работы в нескольких провинциях нужно распределение.
Учитываются ли инвестиционный доход и Part IV Tax?
Нет. Совокупный инвестиционный доход, возмещаемый налог, Part IV Tax, RDTOH и интеграция дивидендов вне модели.
Как учитываются убытки?
Перенос убытков вперед или назад не моделируется. Введите налогооблагаемый доход после применения убытков в налоговом анализе.
За какой год ставки?
Ставки и бизнес-лимиты были проверены 2 сентября 2026 года. Онтарио изменил ставку для малого бизнеса с 1 июля 2026 года, а Ньюфаундленд и Лабрадор задним числом изменил пониженную ставку с 1 января 2026 года. Поэтому корпорации с другой датой окончания года может потребоваться пропорциональный расчет.
