Cote simplificate pentru întreprinderi mici în 2026
Tabelul prezintă cotele stabilite la data de referință. Părțile federale și provinciale pentru întreprinderi mici sunt calculate în raport cu limitele lor de afaceri respective.
Provincia aplicabilă
Federal
Provincial
Combinat
Cum să utilizați calculatorul
Introduceți venitul impozabil al societății și alegeți provincia aplicabilă. Activați scenariul CCPC / SBD numai atunci când presupuneți venituri de afaceri active pe deplin eligibile și o limită de afaceri neredusă.
Profitul contabil nu este automat venit impozabil
Cheltuielile contabile, deducerea pentru amortizarea fiscală, costurile nedeductibile, câștigurile și pierderile pot primi un tratament fiscal diferit. Calculatorul nu efectuează nicio reconciliere și așteaptă valoarea fiscală deja determinată.
Componente federale și provinciale
Impozitul pe profit canadian în acest model combină o rată federală cu rata provinciei selectate. Rezultatul arată ambele sume separat. Mai multe sedii permanente pot necesita alocarea provincială care nu este calculată aici.
Exemplu pentru Ontario
Pentru venituri de 300.000 CAD de afaceri active eligibile pentru SBD, 9% federal plus 2,2% Ontario generează un impozit de 33.600 CAD. Fără scenariul SBD, modelul utilizează rata generală combinată în schimb.
Statutul CCPC singur nu este suficient
Deducerea pentru întreprinderi mici se aplică venitului activ eligibil din afaceri în limitele federale și provinciale disponibile. Aceste limite pot fi diferite. Corporațiile asociate împart limitele, iar capitalul impozabil și venitul pasiv le pot reduce. Caseta de selectare nu verifică aceste condiții.
Cazurile speciale nu sunt incluse
Veniturile din investiții, impozitele rambursabile, impozitul din Partea IV, pierderile, creditele, reținerea la sursă, dividendele și ratele proporționale sunt absente. Un an fiscal care acoperă modificarea din Ontario de la 1 iulie 2026 necesită un calcul profesional al perioadei.
Întrebări frecvente
Cum diferă profitul contabil de venitul impozabil?
ajustările fiscale, deducerile, deducerea pentru amortizarea fiscală și utilizarea pierderilor pot schimba profitul contabil. Calculatorul așteaptă suma deja determinată ca venit impozabil canadian.
Când se aplică deducerea întreprinderilor mici?
Aceasta se poate aplica societăților CCPC eligibile pentru veniturile din afaceri active în limita de afaceri disponibilă. Capitalul impozabil, venitul pasiv și corporațiile asociate pot reduce această limită.
Care provincie se aplică?
Alocarea urmează sediile permanente și regulile fiscale, nu doar locul încorporării sau reședința proprietarului. Corporațiile care operează în mai multe provincii au nevoie de o alocare.
Sunt incluse veniturile din investiții și taxa pe partea a IV-a?
Nu. Veniturile agregate din investiții, impozitul rambursabil, impozitul din partea IV, RDTOH și integrarea dividendelor se află în afara acestui model simplificat.
Cum sunt gestionate pierderile?
Calculatorul nu modelează reportarea pierderilor în anii următori sau anteriori. Introduceți venitul impozabil rămas după aplicarea pierderilor în cadrul analizei fiscale.
Ce an fiscal acoperă ratele?
Cotele și limitele de afaceri au fost verificate la 2 septembrie 2026. Ontario și-a modificat cota pentru întreprinderi mici începând cu 1 iulie 2026, iar Newfoundland și Labrador și-a modificat retroactiv cota redusă începând cu 1 ianuarie 2026. Prin urmare, o corporație cu un alt sfârșit de exercițiu poate avea nevoie de un calcul proporțional.
