Vul de opbrengst, de aangepaste kostprijs en de kosten die direct verband houden met de verkoop in Canadese dollars in. Het kapitaalresultaat is de opbrengst minus de kostprijs minus de verkoopkosten. Vul daarna ander belastbaar inkomen in en kies de provincie of het territorium.
Aangepaste kostprijs en verkoopkosten
De aangepaste kostprijs begint vaak met de aanschafkosten en kan aankoopkosten en latere aanpassingen omvatten. Verkoopkosten zijn kosten die worden gemaakt om de verkoop te voltooien, zoals commissies of juridische kosten. Identieke bezittingen, vreemde valuta's en speciale activa kunnen aanvullende CRA-regels vereisen.
Hoe extra belasting wordt geschat
Slechts het deel van een positief kapitaalwinst dat door de rekenmachine wordt weergegeven, wordt bij het belastbaar inkomen opgeteld. De schatting berekent progressieve federale en provinciale basisbelasting éénmaal zonder en éénmaal met dat bedrag. Het verschil is de extra belasting die wordt getoond, inclusief wanneer de winst meerdere belastingtarieven overschrijdt.
Voorbeeld
Een opbrengst van 50.000 CAD, een kostprijs van 30.000 CAD en 1.000 CAD aan verkoopkosten levert een kapitaalwinst van 19.000 CAD op. Het getoonde belastbare deel wordt bij ander inkomen opgeteld, dus de extra belasting is afhankelijk van zowel het inkomen als de geselecteerde provincie.
Verliezen en speciale gevallen
Een negatief resultaat wordt weergegeven als een kapitaalverlies, maar wordt niet automatisch toegepast op eerdere, huidige of toekomstige winsten. De vrijstelling hoofdverblijfplaats, de levenslange vrijstelling van kapitaalwinsten, TFSA, RRSP, de alternatieve minimumbelasting en activa-specifieke regels zijn uitgesloten.
De GAK begint doorgaans met de aankoopprijs. In aanmerking komende acquisitiekosten en latere aanpassingen worden toegevoegd. Identieke bezittingen, zoals aandelen, kunnen een gemiddelde-kostencalculatie vereisen.
Welk deel van een vermogenswinst is belastbaar?
De calculator toont het belastingjaar en inclusiepercentage uit de centrale Canadese regels boven de invoer. Alleen dat deel wordt bij het belastbare inkomen opgeteld.
Hoe beïnvloeden kapitaalverliezen de schatting?
Een negatief kapitaalresultaat wordt weergegeven als een verlies en veroorzaakt geen extra belasting in het huidige jaar in deze schatting. De calculator bepaalt niet wanneer het verlies belastbare vermogenswinsten kan compenseren.
Is deze berekening van toepassing op een hoofdwoning?
Nee. Een mogelijke vrijstelling voor de hoofdwoning wordt niet berekend. Behandel een winst uit een hoofdwoning niet als volledig belastbaar zonder de toepasselijkheid van de regels te controleren.
Zijn TFSA- of RRSP-beleggingen opgenomen?
Nee. De calculator is bedoeld voor niet-vrijgestelde vermogenswinsten buiten geregistreerde rekeningen. TFSA- en RRSP-regels worden niet gemodelleerd.
Welk belastingjaar gelden de regels voor?
Het belastingjaar wordt weergegeven in de calculator. De belastingschijven en het inclusiepercentage zijn afkomstig van de gedateerde centrale Canadese regels.
Waarom niet vermenigvuldigen met één marginaal belastingtarief?
Het belastbare deel kan verschillende belastingschijven overspannen. De calculator vergelijkt daarom de geschatte belasting vóór en na het toevoegen van dat bedrag.
