De tabel toont de tarieven die op de peildatum zijn vastgesteld. De federale en provinciale delen voor kleine ondernemingen worden elk berekend aan de hand van hun eigen bedrijfsgrens.
Toepasselijke provincie
Federaal
Provinciaal
Gecombineerd
Hoe je de calculator gebruikt
Voer het belastbaar inkomen van de vennootschap in en kies de toepasselijke provincie. Schakel het CCPC/SBD-scenario alleen in als je volledig aanspraak maakt op actief bedrijfsonderneming en een onverminderde bedrijfslimiet.
Boekhoudwinst is niet automatisch belastbaar inkomen
Boekhoudkundige kosten, afschrijvingen, niet-aftrekbare kosten, winsten en verliezen kunnen fiscaal anders worden behandeld. De calculator voert die aansluiting niet uit en verwacht dat het belastbare inkomen al is vastgesteld.
Federale en provinciale componenten
Canadese vennootschapsbelasting in dit model combineert een federaal tarief met het tarief van de geselecteerde provincie. Het resultaat toont beide bedragen apart. Meerdere vaste bedrijfsoppervlakten kunnen een provinciale allocatie vereisen die hier niet wordt berekend.
Ontario voorbeeld
Op CAD 300.000 aan volledig SBD-geschikte actief bedrijfsonderneming levert 9% federaal plus 2,2% Ontario een belastingbedrag van CAD 33.600 op. Zonder het SBD-scenario wordt het gecombineerde algemene tarief gebruikt.
CCPC-status alleen is niet voldoende
De Small Business Deduction geldt voor kwalificerende actieve bedrijfsinkomsten binnen de beschikbare federale en provinciale grenzen. Die grenzen kunnen verschillen. Verbonden vennootschappen delen de grenzen, terwijl belastbaar kapitaal en passieve inkomsten ze kunnen verlagen. Het selectievakje toetst deze voorwaarden niet.
Speciale gevallen niet opgenomen
Rendementsinkomsten, terugvorderbare belasting, Deel IV-belasting, verliezen, tegoedbonnen, inhoudingen, dividenden en pro rata-tarieven ontbreken. Een belastingjaar dat de verandering van Ontario op 1 juli 2026 overspant, vereist een professionele perioderekening.
Veelgestelde vragen
Hoe verschilt boekwinst van belastbaar inkomen?
Belastingtoevoegingen, -aftrekkingen, afschrijving en verliesverrekening kunnen de boekwinst veranderen. De calculator verwacht het bedrag dat al als Canadees belastbaar inkomen is vastgesteld.
Wanneer is de Kleine-bedrijfskorting van toepassing?
Dit kan gelden voor CCPC's die in aanmerking komen voor kwalificerend actief bedrijfsinkomen binnen de beschikbare bedrijfslimiet. Belastbaar kapitaal, passief inkomen en geassocieerde vennootschappen kunnen deze limiet verminderen.
Welke provincie is van toepassing?
Toewijzing volgt vaste vestigingen en belastingregels, niet simpelweg oprichting of de woonplaats van de eigenaar. Vennootschappen die in meerdere provincies actief zijn, hebben een toewijzing nodig.
Worden beleggingsinkomsten en Part IV Belasting meegenomen?
Nee. Geaggregeerd beleggingsinkomen, terugvorderbare belasting, Part IV Belasting, RDTOH en dividendintegratie vallen buiten dit vereenvoudigde model.
Hoe worden verliezen behandeld?
De calculator modelleert geen verliesvooruitvoeringen of -terugboekingen. Voer het belastbare inkomen in dat overblijft na toepassing van verliezen onder je belastinganalyse.
Over welk belastingjaar gaan de tarieven?
De tarieven en bedrijfsgrenzen zijn op 2 september 2026 gecontroleerd. Ontario wijzigde zijn tarief voor kleine ondernemingen vanaf 1 juli 2026 en Newfoundland en Labrador wijzigde zijn lagere tarief met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Een vennootschap met een ander boekjaareinde kan daarom een tijdsevenredige berekening nodig hebben.
