Voer opbrengsten in, aanschafkosten, aftrekbare kosten en aftrekbare verliezen. Kies daarna het beleggingstype, de resterende toewijzing en eventueel kerktaks.
Van opbrengsten naar winst
Gerealiseerde winst is de opbrengst minus de belastinggrondslag en erkende kosten voor afwikkeling. Alleen een positief bedrag gaat verder in de schatting.
Partiële vrijstelling en toewijzing
Voor ondersteunde fondsen wordt eerst de partiële vrijstelling toegepast. Aftrekbare verliezen en de resterende spaartoewijzing verminderen vervolgens de belastinggrondslag.
Voorbeeld
€10.000 opbrengsten minus €5.000 grondslag geeft een winst van €5.000. Zonder fonds vrijstelling of kerktaks laat een toewijzing van €1.000 €4.000 belastbaar.
Kerktaks
De berekening ondersteunt 8% in Beieren en Baden-Württemberg of 9% in andere deelstaten en past de inhoudhouding daarop aan.
Limieten
Verliespotten van de aanbieder, voorschotuitkeringen, uitbetalingen, reeds ingehouden belasting en beoordeling voor lagere inkomens kunnen het werkelijke resultaat veranderen.
Veelgestelde vragen
Wanneer is Duitse bronbelasting van toepassing?
Deze kan gelden voor gerealiseerde winsten, rente, dividenden en fondsinkomen wanneer er een bedrag overblijft na vrijstellingen, toegestane verliezen en afschrijving.
Hoe werkt de spaarafschrijving?
De resterende afschrijving vermindert het belastbare beleggingsinkomen. De limieten voor 2026 zijn €1.000 per persoon en €2.000 samen.
Hoe worden verliezen verrekend?
Ingevoerde verliezen verminderen de berekende basis. De daadwerkelijke afzonderlijke verliespools en verrekeningsregels worden niet getest.
Wat is een fondsgedeeltelijke vrijstelling?
Een wettelijk aandeel van het inkomen kan vrijgesteld zijn, afhankelijk van het type fonds. De selector gebruikt de centraal vastgestelde tarieven.
Hoe beïnvloedt kerktaks het resultaat?
De formule voor bronbelasting wordt aangepast, waarna een kerktaks van 8% of 9% wordt toegepast op die belasting.
Welk belastingjaar is van toepassing?
De Duitse waarden die hier worden gebruikt, zijn beoordeeld voor 2026 op 28 juli 2026.
