Tabulā redzamas atsauces datumā noteiktās likmes. Federālā un provinces mazā uzņēmuma daļa tiek aprēķināta pēc attiecīgā uzņēmējdarbības limita.
Piemērojamā province
Federālā
Provinces
Kopējā
Kā izmantot kalkulatoru
Ievadiet uzņēmuma apliekamos ienākumus un izvēlieties piemērojamo provinci. Ieslēdziet CCPC/SBD scenāriju tikai tad, ja pieņemat pilnībā atbilstošus aktīvās uzņēmējdarbības ienākumus un nesamazinātu uzņēmējdarbības limitu.
Grāmatvedības peļņa automātiski nav apliekamie ienākumi
Grāmatvedības izdevumiem, nodokļu nolietojumam, neatskaitāmiem izdevumiem, pieaugumam un zaudējumiem var būt atšķirīga nodokļu piemērošana. Kalkulators neveic saskaņošanu un sagaida jau noteiktu nodokļu bāzes summu.
Federālā un provinces daļa
Šajā modelī Kanādas uzņēmumu ienākuma nodoklis apvieno federālo un izvēlētās provinces likmi. Rezultāts rāda abas summas atsevišķi. Vairāku pastāvīgo pārstāvniecību gadījumā var būt vajadzīgs provinces ienākumu sadalījums, ko šeit neaprēķina.
Ontārio piemērs
300 000 CAD aktīvās uzņēmējdarbības ienākumiem, kas pilnībā atbilst SBD, 9 % federālais un 2,2 % Ontārio nodoklis dod 33 600 CAD. Bez SBD scenārija modelis izmanto kopējo vispārējo likmi.
Ar CCPC statusu vien nepietiek
Mazā uzņēmuma atskaitījums attiecas uz prasībām atbilstošiem aktīvās uzņēmējdarbības ienākumiem pieejamo federālo un provinces limitu ietvaros. Šie limiti var atšķirties. Saistītie uzņēmumi dala limitus, savukārt ar nodokli apliekamais kapitāls un pasīvie ienākumi var tos samazināt. Izvēles rūtiņa šos nosacījumus nepārbauda.
Neietvertie īpašie gadījumi
Nav ietverti ieguldījumu ienākumi, atmaksājamie nodokļi, IV daļas nodoklis, zaudējumi, nodokļa kredīti, ieturējumi, dividendes un proporcionālās likmes. Nodokļu gadam, kas ietver Ontārio 2026. gada 1. jūlija izmaiņas, vajadzīgs profesionāls aprēķins pa periodiem.
Biežāk uzdotie jautājumi
Kā grāmatvedības peļņa atšķiras no apliekamajiem ienākumiem?
Nodokļu pieskaitījumi, atskaitījumi, nodokļu nolietojums un zaudējumu izmantošana var mainīt grāmatvedības peļņu. Kalkulators sagaida summu, kas jau noteikta kā Kanādas apliekamie ienākumi.
Kad piemēro mazo uzņēmumu atskaitījumu (SBD)?
To var piemērot atbilstošiem Kanādas kontrolētiem privātiem uzņēmumiem (CCPC) par kvalificētiem aktīvās uzņēmējdarbības ienākumiem pieejamā limita ietvaros. Apliekamais kapitāls, pasīvie ienākumi un saistītie uzņēmumi var samazināt šo limitu.
Kura province ir piemērojama?
Sadalījums balstās uz pastāvīgajām pārstāvniecībām un nodokļu noteikumiem, nevis tikai dibināšanas vietu vai īpašnieka dzīvesvietu. Uzņēmumiem vairākās provincēs vajadzīgs ienākumu sadalījums.
Vai ietverti ieguldījumu ienākumi un IV daļas nodoklis?
Nē. Kopējie ieguldījumu ienākumi, atmaksājamais nodoklis, IV daļas nodoklis, RDTOH un dividenžu nodokļu saskaņošana neietilpst šajā vienkāršotajā modelī.
Kā tiek ņemti vērā zaudējumi?
Kalkulators nemodelē zaudējumu pārnešanu uz nākamajiem vai iepriekšējiem gadiem. Ievadiet apliekamos ienākumus pēc zaudējumu piemērošanas jūsu nodokļu aprēķinā.
Uz kuru nodokļu gadu attiecas likmes?
Likmes un uzņēmējdarbības limiti tika pārbaudīti 2026. gada 2. septembrī. Ontārio mainīja mazā uzņēmuma likmi no 2026. gada 1. jūlija, savukārt Ņūfaundlenda un Labradora zemāko likmi mainīja ar atpakaļejošu spēku no 2026. gada 1. janvāra, tādēļ uzņēmumam ar citu finanšu gada beigu datumu var būt vajadzīgs proporcionāls aprēķins.
