Tabel menampilkan tarif yang ditetapkan pada tanggal snapshot. Bagian usaha kecil federal dan provinsi dihitung berdasarkan batas usahanya masing-masing.
Provinsi yang berlaku
Federal
Provinsi
Digabungkan
Bagaimana menggunakan kalkulator
Masukkan pendapatan perusahaan yang kena pajak dan pilih provinsi yang berlaku. Memungkinkan skenario CCPC/SBD hanya ketika asumsi penghasilan bisnis aktif sepenuhnya layak dan batas bisnis tidak dikurangi.
Keuntungan akuntansi tidak secara otomatis merupakan pendapatan yang kena pajak
Biaya akuntansi, biaya modal tambahan, biaya non-dikurangkan, keuntungan dan kerugian dapat menerima perlakuan pajak yang berbeda. kalkulator tidak melakukan rekonsiliasi dan mengharapkan jumlah pajak yang sudah ditentukan.
Komponen federal dan provinsi
Pajak penghasilan perusahaan Kanada dalam model ini menggabungkan tingkat federal dengan suku bunga provinsi yang dipilih. Hasilnya menunjukkan kedua jumlah secara terpisah. Beberapa lembaga tetap mungkin memerlukan alokasi provinsi yang tidak dihitung di sini.
Contoh Ontario
Pada CAD 300,000 dari pendapatan bisnis aktif yang memenuhi syarat SBD sepenuhnya, 9% federal ditambah 2.2% Ontario menghasilkan CAD 33,600 pajak. Tanpa skenario SBD, model menggunakan tarif umum gabungan sebagai gantinya.
Status CCPC saja tidak cukup
Small Business Deduction berlaku atas penghasilan usaha aktif yang memenuhi syarat dalam batas federal dan provinsi yang tersedia. Batas tersebut dapat berbeda. Perusahaan terasosiasi berbagi batas, sedangkan modal kena pajak dan penghasilan pasif dapat menguranginya. Kotak centang tidak menguji persyaratan ini.
Kasus khusus tidak termasuk
Pendapatan investasi, pajak yang dapat dikembalikan, Pajak Bagian IV, kerugian, kredit, penahanan, dividen, dan suku bunga pro rata tidak ada. Tahun pajak yang mencakup Ontarios 1 Juli 2026 perubahan membutuhkan perhitungan periode profesional.
Pertanyaan umum
Bagaimana keuntungan akuntansi berbeda dengan pendapatan yang kena pajak?
Penambahan pajak, pengurangan, tunjangan biaya modal dan penggunaan kerugian dapat mengubah keuntungan akuntansi. Kalkulator mengharapkan jumlah yang sudah ditentukan sebagai pendapatan wajib pajak Kanada.
Kapan Deduksi Bisnis Kecil berlaku?
Ini dapat berlaku untuk CCPC yang memenuhi syarat atas pendapatan bisnis aktif dalam batas bisnis yang tersedia. Modal wajib pajak, penghasilan pasif dan perusahaan terkait dapat mengurangi batasan itu.
Provinsi mana yang berlaku?
Peruntukan mengikuti perusahaan tetap dan aturan pajak, bukan hanya pembentukan atau tempat tinggal pemilik. Perusahaan yang beroperasi di beberapa provinsi membutuhkan peruntukan.
Apakah pendapatan investasi dan Pajak Bagian IV termasuk?
Tidak. Penghasilan investasi agregat, pajak yang dapat dikembalikan, Pajak Bagian IV, RDTOH dan integrasi dividen tidak termasuk dalam model sederhana ini.
Bagaimana kerugian ditangani?
Kalkulator tidak memodelkan transfer kerugian atau pengembalian. Masukkan pendapatan wajib pajak yang tersisa setelah menerapkan kerugian dalam analisis pajak Anda.
Tahun pajak mana yang dikenakan tarif?
Tarif dan batas usaha diperiksa pada 2 September 2026. Ontario mengubah tarif usaha kecilnya mulai 1 Juli 2026, dan Newfoundland dan Labrador mengubah tarif rendahnya secara retroaktif mulai 1 Januari 2026. Karena itu, perusahaan dengan akhir tahun buku yang berbeda mungkin memerlukan perhitungan prorata.
