הטבלה מציגה את השיעורים שנקבעו במועד תמונת המצב. החלק הפדרלי והחלק הפרובינציאלי לעסקים קטנים מחושבים לפי התקרות העסקיות המתאימות לכל אחד מהם.
מחוז אמין
Federal
Provincial
משולב
כיצד להשתמש במחשבון
הזן הכנסות מס חברות ולבחור את המחוז החל. לאפשר CCPC/SBD התרחיש רק כאשר מניחים הכנסה עסקית פעילה מלאה והגבלת עסקים ללא השכלה.
רווח חשבונאות הוא לא באופן אוטומטי מס הכנסה
הוצאות חשבונאות, קצבה עלות הון, עלויות לא צפויות, רווחים והפסדים עשויים לקבל טיפול מס אחר. המחשבון לא מבצע פיוס ומצפה שהסכום המס כבר נקבע.
רכיבים פדרליים ומחוזיים
מס ההכנסה התאגידי הקנדי במודל זה משלב שיעור פדרלי עם שיעור המחוז שנבחר. התוצאה מציגה את שתי הסכומים בנפרד. מפעלים קבועים רבים עשויים לדרוש הקצאה אזורית שאינה מחושבת כאן.
דוגמה: אונטריו
On On CAD 300,000 מלא SBDהכנסה עסקית יעילה, 9% פדרלי פלוס 2.2% אונטריו מייצרת CAD 33,600 מס. ללא SBD המודל משתמש בקצב הכללי המשולב במקום.
CCPC מעמד לבד לא מספיק
הניכוי לעסקים קטנים חל על הכנסה פעילה זכאית במסגרת התקרות הפדרלית והפרובינציאלית הזמינות. התקרות עשויות להיות שונות. תאגידים קשורים חולקים את התקרות, ואילו הון חייב במס והכנסה פסיבית עשויים להפחית אותן. תיבת הסימון אינה בודקת תנאים אלה.
מקרים מיוחדים שלא כללו
הכנסות השקעה, החזר כספי, חלק IV מסים, הפסדים, זיכויים, עיבוי, דיבידנדים, ושיעורים מותאמים נעדרים. שנת מס על פני אונטריו 1 יולי יולי 2026 שינוי צריך חישוב תקופתי מקצועי.
שאלות נפוצות
איך רווח חשבונאות שונה מהכנסה מס?
תוספות מס, ניכויים, קצבה עלות הון, ושימוש בהפסד יכול לשנות רווח חשבונאות. המחשבון צופה כי הסכום כבר נקבע ככנסה מס קנדית.
מתי חלה ניכוי עסקים קטנים?
זה עשוי להגיש מועמדות למק"ס זכאית על הכנסה עסקית פעילה בתוך הגבולות העסקיים הזמינים. הון מס, הכנסה פסיבית ותאגידים קשורים יכולים להפחית את הגבול הזה.
איזו מחוז חל?
Allocation עוקב אחר מוסדות קבועים וכללי מס, לא רק שילוב או מקום המגורים של הבעלים. תאגידים הפועלים במחוזות רבים זקוקים להקצאה.
הכנסות השקעה וחלק IV מס כולל?
לא. הגדלת הכנסות ההשקעה, החזר מס, חלק IV מיסים, RDTOHאינטגרציה דיבידנדים הם מחוץ למודל הפשוט הזה.
איך מתמודדים הפסדים?
המחשבון אינו אובדן מודל לשאת קדימה או משמרות. הזן את ההכנסה המסית שנותרה לאחר הגשת הפסדים תחת ניתוח המס שלך.
איזו שנת מס מכסה את הריבית?
השיעורים והתקרות העסקיות נבדקו ב־2 בספטמבר 2026. אונטריו שינתה את שיעור העסקים הקטנים שלה החל מ־1 ביולי 2026, וניופאונדלנד ולברדור שינתה את השיעור הנמוך שלה למפרע החל מ־1 בינואר 2026. לכן, תאגיד ששנת המס שלו מסתיימת במועד אחר עשוי להזדקק לחישוב יחסי.
