तालिका संदर्भ तिथि पर निर्धारित दरें दिखाती है। संघीय और प्रांतीय लघु-व्यवसाय हिस्सों की गणना उनकी अपनी व्यवसाय सीमाओं के अनुसार की जाती है।
लागू प्रांत
संघीय
प्रांतीय
संयुक्त
कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
कॉर्पोरेट कर योग्य आय दर्ज कर लागू प्रांत चुनें। CCPC/SBD परिदृश्य तभी चालू करें जब पूरी पात्र active business income और unreduced business limit मान रहे हों।
लेखांकन लाभ अपने-आप कर योग्य आय नहीं होता
लेखांकन खर्च, पूँजी लागत भत्ता, गैर-कटौती योग्य लागत, लाभ और हानि का कर व्यवहार अलग हो सकता है। कैलकुलेटर इनका मिलान नहीं करता और पहले से तय कर योग्य राशि अपेक्षित करता है।
संघीय और प्रांतीय हिस्से
इस मॉडल में कनाडाई कॉर्पोरेट आयकर संघीय दर और चुने प्रांत की दर जोड़ता है। दोनों राशियाँ अलग दिखती हैं। कई permanent establishments में प्रांतीय आवंटन चाहिए, जो यहाँ नहीं निकलता।
Ontario उदाहरण
CAD 300,000 पूरी SBD-पात्र active business income पर 9% संघीय और 2.2% Ontario से CAD 33,600 कर बनता है। SBD परिदृश्य के बिना संयुक्त सामान्य दर लागू होती है।
केवल CCPC स्थिति पर्याप्त नहीं
Small Business Deduction पात्र सक्रिय व्यावसायिक आय पर उपलब्ध संघीय और प्रांतीय सीमाओं के भीतर लागू होता है। ये सीमाएँ अलग हो सकती हैं। संबद्ध निगम इन सीमाओं को साझा करते हैं, जबकि करयोग्य पूँजी और निष्क्रिय आय इन्हें घटा सकती है। चेकबॉक्स इन शर्तों की जाँच नहीं करता।
विशेष मामले शामिल नहीं
निवेश आय, वापसी योग्य कर, भाग IV कर, हानियाँ, कर-छूट, स्रोत पर कटौती, लाभांश और अवधि-अनुपातित दरें शामिल नहीं हैं। ओंटारियो के 1 जुलाई 2026 के बदलाव को पार करने वाले कर वर्ष के लिए पेशेवर अवधि गणना आवश्यक है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
लेखांकन लाभ और कर योग्य आय में क्या अंतर है?
कर समायोजन, कटौती, पूँजी लागत भत्ता और हानियों का उपयोग लेखांकन लाभ को बदल सकते हैं। कैलकुलेटर पहले से तय कनाडाई कर योग्य आय माँगता है।
लघु व्यवसाय कटौती कब लागू होती है?
यह पात्र CCPC की सक्रिय व्यावसायिक आय पर उपलब्ध व्यावसायिक सीमा के भीतर लागू हो सकता है। कर योग्य पूँजी, निष्क्रिय आय और संबद्ध निगम इस सीमा को घटा सकते हैं।
कौन-सा प्रांत लागू होता है?
आवंटन permanent establishments और कर नियमों से होता है, केवल incorporation या मालिक के निवास से नहीं। कई प्रांतों में चलने वाली कंपनी को आवंटन चाहिए।
क्या निवेश आय और भाग IV कर शामिल हैं?
नहीं। समग्र निवेश आय, वापसी योग्य कर, भाग IV कर, RDTOH और लाभांश समेकन इस मॉडल से बाहर हैं।
हानियाँ कैसे संभाली जाती हैं?
कैलकुलेटर loss carryforward या carryback मॉडल नहीं करता। अपने कर विश्लेषण में हानियाँ लागू करने के बाद बची कर योग्य आय दर्ज करें।
दरें किस कर वर्ष की हैं?
दरों और व्यवसाय सीमाओं की जाँच 2 सितंबर 2026 को की गई थी। ओंटारियो ने 1 जुलाई 2026 से अपनी लघु-व्यवसाय दर बदली, और न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर ने 1 जनवरी 2026 से अपनी निचली दर पूर्वप्रभावी रूप से बदली। इसलिए अलग वर्षांत वाले निगम को समयानुपाती गणना की आवश्यकता हो सकती है।
